💰 เทคนิคการคำนวณภาษี
คำนวณภาษีอย่างถูกต้อง ประหยัดภาษีอย่างถูกกฎหมาย และไม่พลาดกำหนดยื่น
📅 4 กรกฎาคม 2025 ⏱️ อ่าน 10 นาที 👤 ทีมงาน SML Soft
ภาษีที่ธุรกิจต้องเสีย
ธุรกิจในประเทศไทยต้องเสียภาษีหลายประเภท การคำนวณที่ถูกต้องจะช่วยให้ธุรกิจ ไม่เสียภาษีเกินจำเป็น และไม่มีปัญหากับกรมสรรพากร
ภาษีมูลค่าเพิ่ม
7%
ยื่นทุกเดือน
ภาษีเงินได้นิติบุคคล
20%
ยื่นปีละครั้ง
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
1-5%
ยื่นทุกเดือน
การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
📋 สูตรการคำนวณ
ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระ = ภาษีขาย - ภาษีซื้อ
- • ภาษีขาย: 7% ของมูลค่าสินค้า/บริการที่ขาย
- • ภาษีซื้อ: 7% ของค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ
✅ ภาษีซื้อที่นำมาหักได้
- • ค่าวัตถุดิบสำหรับผลิตสินค้า
- • ค่าใช้จ่ายในการดำเนินธุรกิจ (เช่น เครื่องใช้สำนักงาน)
- • ค่าบริการที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ
- • ค่าเครื่องจักรและอุปกรณ์
❌ ภาษีซื้อที่นำมาหักไม่ได้
- • ค่าใช้จ่ายส่วนตัวของเจ้าของ
- • ค่าอาหารและเครื่องดื่ม (ยกเว้นธุรกิจร้านอาหาร)
- • ค่าบันเทิงและของขวัญ
- • ค่าซ่อมรถยนต์ส่วนบุคคล
📊 ตัวอย่างการคำนวณ
บริษัท ABC มีข้อมูลเดือนมกราคม:
- • ขายสินค้า 1,000,000 บาท (+ VAT 70,000 บาท)
- • ซื้อวัตถุดิบ 600,000 บาท (+ VAT 42,000 บาท)
- • ค่าใช้จ่ายอื่น 100,000 บาท (+ VAT 7,000 บาท)
VAT ที่ต้องชำระ = 70,000 - (42,000 + 7,000) = 21,000 บาท
ภาษีเงินได้นิติบุคคล
💡 อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล
SME (ยอดขายไม่เกิน 50 ล้านบาท) 10%
บริษัททั่วไป 20%
บริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ 20%
📈 รายได้ที่ต้องเสียภาษี
- • รายได้จากการขายสินค้า
- • รายได้จากการให้บริการ
- • รายได้จากการลงทุน (ดอกเบิ้ย, เงินปันผล)
- • รายได้อื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ
📉 ค่าใช้จ่ายที่หักได้
- • ต้นทุนขาย (วัตถุดิบ, ค่าแรง)
- • ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน
- • ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์
- • ค่าใช้จ่ายที่จำเป็นและสมเหตุสมผล
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
| ประเภทรายจ่าย | อัตราภาษี | เงื่อนไข |
|---|---|---|
| ค่าบริการที่ปรึกษา | 5% | เกิน 1,000 บาท |
| ค่าบริการรับเหมา | 3% | เกิน 1,000 บาท |
| ค่าเช่าอสังหาริมทรัพย์ | 5% | ทุกกรณี |
| ค่าขนส่ง | 1% | เกิน 1,000 บาท |
| ค่าโฆษณา | 2% | เกิน 1,000 บาท |
เทคนิคประหยัดภาษีอย่างถูกกฎหมาย
💡 เทคนิคลดภาษี
- • เก็บใบกำกับภาษีครบถ้วน
- • แยกค่าใช้จ่ายส่วนตัวและธุรกิจ
- • ใช้สิทธิค่าเสื่อมราคา
- • ลงทุนในอุปกรณ์ที่จำเป็น
- • จ่ายโบนัสในช่วงปลายปี
📋 การจัดเก็บเอกสาร
- • จัดเก็บใบกำกับภาษี 5 ปี
- • แยกประเภทตามเดือน
- • Scan เก็บไฟล์สำรอง
- • ทำสำเนาเอกสารสำคัญ
- • ตรวจสอบความถูกต้อง
⚠️ สิ่งที่ต้องระวัง
- • ไม่ควรหักภาษีซื้อที่ไม่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ
- • ไม่ควรปลอมแปลงใบกำกับภาษี
- • ไม่ควรแยกใบกำกับภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงภาษี
- • ระวังกำหนดเวลายื่นภาษี
ปฏิทินภาษี 2025
📅 กำหนดการยื่นภาษี
ภาษีมูลค่าเพิ่ม วันที่ 15 ของเดือนถัดไป
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย วันที่ 7 ของเดือนถัดไป
ภาษีเงินได้นิติบุคคล ภายใน 150 วันหลังสิ้นปีบัญชี
ภาษีเงินได้ครึ่งปี ภายใน 2 เดือนหลังครึ่งปีแรก
SML Account ช่วยคำนวณภาษีได้อย่างไร?
⚡ ฟีเจอร์ด้านภาษี
🧮 คำนวณอัตโนมัติ
- • คำนวณ VAT ขาย-ซื้อ
- • คำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย
- • คำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล
- • แจ้งเตือนกำหนดยื่น
📊 รายงานภาษี
- • รายงาน VAT พร้อมยื่น
- • รายงานภาษีหัก ณ ที่จ่าย
- • รายงานกำไร-ขาดทุน
- • ส่งออกไฟล์ e-Filing
📁 จัดการเอกสาร
- • บันทึกใบกำกับภาษี
- • ตรวจสอบความถูกต้อง
- • แยกประเภทอัตโนมัติ
- • ค้นหาเอกสารได้รวดเร็ว
🔔 แจ้งเตือน
- • กำหนดยื่นภาษี
- • การเปลี่ยนแปลงกฎหมาย
- • การตรวจสอบจากกรมสรรพากร
- • อัปเดตอัตราภาษี